民间借贷已成为继婚姻家庭后第二大民事纠纷类型，8月6日上午《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》发布，并与2015年9月1日起施行。其中最引人关注的地方可能就是利率的问题。民间借贷利率与利息的规定是新规定的焦点所在，毕竟为人熟知的“不超过银行同期贷款利率四倍”标准已经是二十多年前的产物。新规关于利率与利息的规定24%、36%是怎么计算的，我们常说的“2分利”、“3分利”与24%、36%之间有什么关系，你知道吗？本文拟回答这些问题。
一、什么是利率
1、利率的概念
利率也称为利息率，是在一定日期内利息与本金的比率，一般分为年利率、月利率、日利率三种。年利率以百分比表示，月利率以千分比表示，日利率以万分比表示。如年息九厘写为 9%，即每百元存款定期一年利息9元，月息六厘写为6‰，即每千元存款一月利息6元，日息一厘五毫写为 1.5 ‱，即每万元存款每日利息1元5角，目前我国储蓄存款用月利率挂牌。
2、利率的换算
年利率=月利率×12（月）=日利率×360（天）；月利率=年利率÷12（月）=日利率×30（天）；日利率=年利率÷360（天）=月利率÷30（天）
二、24% 和36%应该如何理解
1、根据最新司法解释，民间借贷利息实行“两限三区”原则。：以年利率24%和36%为两限制：24%以下的利息都保护；超过24%不到36%的部分看作自然债务，给了的不用还，没给的不能再要；超过36%的部分一律不保护，给了的要返还。详述如下：
（1）两限
法律应予保护的固定利率为年利率24%。借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计不能超过年利率24%。利率超过年利率36%部分无效。
（2）三区
A. 司法保护区（≤24%）借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院予以支持。
B. 自然债务区（24%-36%）
借贷双方若约定的利率区间在24%至36%之间，则超过24%的利息部分，属于自然债务。如果已支付该部分利息，属自愿履行范畴，不能请求返还；如果尚未支付该部分利息，请求借款人支付的，不予支持。
C. 无效区（36%+）
借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，应予支持。
详见下图分解：
三、我们通常说的2分利应该如何额理解
生活中通常说的2分利指的是月息，也就是月利率为2% 假设借2万元,期限为一年，私人间的借贷，用单利计算利息，利息=本金×利率×期限 一年利息=20000×2%×12= 4800元。而上述年利率24%，就相当于月利率2分。
文/杜继业（上海市专职律师，民商法学硕士，微信号：ad80805）
